Pourquoi incorporer une entreprise ?

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L’une des questions que les travailleurs indépendants me posent le plus souvent, en tant que comptable, est la suivante : quand dois-je incorporer ? Est-il temps pour moi de créer une société par actions ? Il s’agit d’une question complexe qui nécessite de l’expérience et une bonne compréhension de la situation de l’entrepreneur pour y répondre. Voici cependant les 7 questions que je lui pose avant de lui donner mon avis.

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Connaissez-vous les frais et obligations associés à une constitution en société ?

Les avantages de l’incorporation sont nombreux par rapport à la forme enregistrée ou au partenariat. Cependant, il n’y a presque qu’un seul inconvénient : le fardeau administratif lié à la création et au maintien d’une société.

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  • Les frais d’incorporation sont plus élevés. À moins qu’une entreprise n’ait qu’un seul actionnaire et une situation fiscale très simple, je déconseille de vous incorporer au coût minimum de 340$ (frais du registraire du Québec). Les prix facturés par les avocats pour la constitution en société varient entre 750$ et 3 500$. Remarque que vous devez profiter de l’occasion pour disposer d’une bonne convention d’actionnaires et de documents juridiques vous permettant d’opérer (contrat de confidentialité, contrats de travail, contrats de vente, conditions d’utilisation en ligne de votre produit, etc.).
  • Une société par actions nécessite une comptabilité beaucoup plus stricte. Une entreprise enregistrée peut très bien se débrouiller avec un fichier Excel comme celui-ci, avec une approche basée uniquement sur les résultats de l’entreprise (ventes moins dépenses). Dans une entreprise, tous les mouvements monétaires doivent être expliqués, et l’entreprise a l’obligation de produire un bilan, en plus du compte de résultat. Cela nécessite une compréhension de la comptabilité beaucoup plus avancée, et souvent avec l’aide d’un professionnel. Vous pouvez multiplier le temps (ou l’argent !) de 3 ans consacrés à la tenue de livres d’une forme juridique à une autre.
  • Les besoins annuels exigent beaucoup plus de ressources. Vous devez produire des états financiers et des déclarations de revenus pour votre entreprise chaque année. Pour les déclarations de revenus, les prix du marché pour la récurrence annuelle vont de 500$ à 5 000$. Tout dépend de la compétence, de l’accréditation et de la spécialisation de votre comptable. Évidemment, le niveau de service est également très différent d’une entreprise à l’autre, vérifiez si votre fin d’année comprend : un avis au lecteur pour vos états financiers, la production de formulaires de dividendes à la fin de l’année et la planification fiscale. Si ces frais vous semblent exorbitants par rapport aux revenus anticipés, il est préférable de rester dans une forme juridique moins robuste que de cacher ces étapes ou de perdre votre attention commerciale en essayant de le faire vous-même. Les compétences coûtent cher, mais l’incompétence est encore plus chère.

« Inc. ou non Inc. ? «, c’est la question que se pose notre cher Olivier

Avez-vous validé les hypothèses de votre entreprise ?

Avant de s’incorporer, il est nécessaire de valider qu’il existe bien une entreprise qui viendra à à la lumière des efforts déployés par l’entrepreneur. Cette question s’applique principalement aux entrepreneurs en mode agile, mais il n’est pas nécessaire d’avoir une forme juridique telle que l’incorporation lorsqu’ils sont encore en mode test. Les dépenses sont admissibles et peuvent s’appliquer à votre revenu personnel, même si vous ne réalisez pas un centime de ventes au cours des deux premières années. Il est préférable de s’assurer une certaine traction sur le marché, en particulier dans les idées nouvelles ou dans les projets d’entrepreneurs inexpérimentés, avant de s’intégrer. Il est toujours possible de le faire plus tard, lorsque nous avons une entreprise qui génère des revenus.

Vous devrez demander des crédits d’impôt ou des subventions ?

Si votre domaine a accès à des crédits d’impôt ou à des subventions, ceux-ci nécessitent parfois une forme juridique incorporée. Consultez votre centre de développement local pour savoir ce qui est disponible pour vous et connaître les conditions d’éligibilité pour accéder à ces mesures. Notez que la plupart des mesures fiscales exigent un seuil de revenu minimum ou ne s’appliquent qu’aux salaires versés.

Vous allez générer des excédents monétaires importants ?

L’incorporation débloque une multitude de stratégies fiscales qui vous permettent de mieux planifier votre fiscalité et d’économiser de l’argent. Les stratégies mises en œuvre par les fiscalistes sont multiples : accès à la déduction pour gain en capital, gel successoral, fractionnement du revenu, fractionnement du revenu, investissement dans d’autres sociétés utilisant une société de gestion, stratégies d’investissement et planification parentale.

Pour que ces stratégies en valent la peine, vous devez d’abord générer plus d’argent dans l’entreprise que ce dont vous avez besoin chaque année pour maintenir votre style de vie. En outre, les coûts commerciaux associés à ces stratégies devront être couverts par des économies d’impôt.

À tâtons, il est inutile de penser à la constitution en société uniquement pour des stratégies fiscales si nous ne générons pas un excédent monétaire de 50 000$ par an.

Vous prenez un risque financier important ?

La constitution en société permet de minimiser le risque encouru par les actionnaires. Vous pouvez donc protéger vos actifs personnels contre une entrée dans cas de défaillance. Dès que vous prenez des risques commerciaux importants (par exemple, des acomptes importants pour la recherche et le développement, des achats importants d’inventaire et d’équipement, des investissements importants), il est préférable de l’intégrer.

Allez-vous rechercher des investissements externes ?

La société par actions apporte une couche supplémentaire de crédibilité, mais protège également les investisseurs externes qui pourraient vouloir se joindre à votre entreprise. Si vous souhaitez solliciter l’aide d’investisseurs privés ou publics ou financer votre entreprise par des dettes, la constitution en société est souhaitée.

Avez-vous des clients qui ont besoin d’être incorporés ?

Parfois, c’est aussi simple qu’un client qui exige que vous soyez incorporé pour travailler avec vous. C’est souvent le cas pour les consultants en informatique, dont les clients veulent rester des clients, et non des employeurs.

Autre exemple, l’Apple Store exige que vous soyez incorporé pour mettre votre application sur son site. La décision devient très simple.

N’oubliez pas qu’il existe d’autres formes juridiques disponibles pour votre organisation également. L’organisation coopérative et sans but lucratif pourrait être un meilleur choix stratégique pour accomplir la mission de votre entreprise. Tout d’un coup, les méandres administratifs, juridiques et fiscaux font partie de l’apprentissage de l’entrepreneur ; nous nous éloignons de la valeur créée pour le client final, mais nous utilisons l’effet structurant de ces règles pour voir plus clairement dans vos chiffres et les dangers associés à votre entreprise.